부가가치세 과세표준 명세를 주의깊게 보신 분들은 별로 없으실겁니다. 상단에 매출액에 대해서 주의 깊게 보지만요 보통 매출액 그대로 과세표준명세 금액이 되는 경우가 많이 있습니다 이런 경우는 상관없는데 고정자산을 판매했거나, 공동 사용 전기료에 대해서 세금계산서 발행해 준 경우라면 이것 때문에 종합소득세가 많이 나오게 됩니다 어떻게 처리하면 될까요
이런 어려움이 있거나 도움될 친구나 가족을 생각해보세요 그리고 공유해주세요 어려움을 해결하는데 확실히 도움될겁니다
예시 : 천만원 매출과 2천만원 차량매각한경우 – 세금계산서 발행
총 세금계산서 발행한금액은 3천만원입니다.
예시 1 과세표준명세가 3천만원으로 적혀져 있습니다. 이렇게 적는건 잘못된겁니다. 이런실수는보통 간이과세자가 잘 합니다. 특히 세금계산서 발급할때요 간이과세자 세금계산서 총정리를 보세요 앞으로 실수않할겁니다.
예시2 과세표준명세가 1천만원으로 적혀져 있습니다.
부가가치세 과세표준 명세가 의미하는것
예시1 과세표준명세가 3천만 원이라는 것은 내가 이번에 매출액이 3천만원이라는 겁니다 세금 계산서 발행액 모두 매출액이 되는 겁니다 여기서 궁금한 것은 세금계산서 발행한게 매출액이 된다면 굳이 구분해서 쓸 이유가 무엇일까요?
혹시 어렵거나 궁금하신게 있으신분은 익명으로 문의주시면됩니다.
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소득세법과 부가가치세법의 차이
되도록이면 어려운 용어는 안 쓰려고 했지만 어쩔 수 없이 쓰는 거 양해 부탁드립니다 하나의 거래에서 소득세와 부가가치세 둘다 영향을 미치게 됩니다 전에도 말씀드렸지만 세금을 계산하는 가장 기본적인 자료는 부가가치세신고 한 매출액과 매입액을 기반으로 한다는 것입니다 부가세 법을 지키려고 세금계산서 발행을 했는데 소득세 매출이 아니라면 어떻게 해야 할까요 ?
소득세법과 부가가치세법의 차이조정
소득세법과 부가가치세 차이를 조정하기 위해서 상단에는 부가가치세 적용하고 하단에 있는 과세표준명세는 소득세법 으로 적으면 되는 겁니다 물론 정확하게는 조금 다르지만 이해하시기 편하게 말씀드립니다 그럼 소득세법 또 알아야 되는냐 하실 텐데요 고정자산매각과 공동 전기료 세금계산서 발행 말고는 거의 없습니다
이 과세표준명세 있는 금액의 합계금액이 우리가 흔히 알고 있는 종합소득세 안내문에 있는 숫자를 구성합니다
종합소득세 안내문 대로 신고하면되나?
종합소득세 안내문대로 무조건 신고해야 한다고 알고 있는 분들이 많습니다 하지만 해당 자료는 일정 기간까지 국세청에 모여진 자료를 출력한것뿐입니다. 그래서 안내문 해도 이렇게 표시가 되어 있습니다 단순 안내문일뿐이오니 사실관계를 판단하여 사실대로 신고 하시오 만일 과세표준명세 숫자 하나 잘먹 쓴거 가지고 매출액이 2천만 원 증가하였다면 세금은 얼마나 증가하게 될까요?
내가 실제 매출로 그만큼 증가했으면 세금내는게 억울하지 않을 텐데 힘들어서 차 판 거 가지고, 그것도 차도 손해 보고 팔았는데 지금 세금내라고 하면 억울하지 않겠어요 이럴떄는 종합소득세 안내문 다르게 사실관계 대로 신고하면 됩니다 다만 안내문과 맞지 않으니 국세청에서 나중에 소명이 오게 됩니다 소명이 오기 전에 이왕이면 같이 경정 청구하시면 됩니다
경정청구
경정청구는 신고한 날로부터 5년 이내 할 수 있습니다 하지만 이런 경우 종합소득세 안내문과 내가 신고한게 다르기 때문에 국세청 해서 먼저 설명하라고 얘기가 나올 겁니다 그러면 위에서 보신 바와 같이 과세표준명세를 3000만원에서 1000만원으로 변경하고 과세표준 제외 2천만 원을 작성하여 경정청구 하십니다 신고를 잘못했으니까 가산세가 있느냐라고 물어보시고 있지만 실제 세금에 차이가 없고 서류 작성에 차이 뿐이라 별도의 가산세는 없습니다
부가가치세 과세표준증명원 과외의 차이
부가가치세를 신고하면 신고한 내역을 증명하는 부가가치세 과세표준증명원을 발급 받을 수 있습니다 이 부가가치세 과세표준증명원에 있는 과세표준은 과세표준명세 있는 금액이 아닙니다. 부가가치세 신고서 상단에 매출 내역에 있는 과세표준에 대한 합계입니다. 그래서 과세표준명세와 다르다고 놀라실 필요가 없습니다. 서류를 작성함에 있어서 목적에 따라 필요한 숫자가 달라질수있습니다 그래서 서류업무가 어렵다고 얘기 하기도합니다.
결론(요약)
과세표준 명세 잘못쓰면 종합소득세 많이 나올수있다. 걱정마라 고칠수있다 아니면 아예 처음부터 고정자산 매각 또는 공동사용 전기료 있다면 과세표준명세 잘쓰자 또한 부가세 신고기간에 무엇을 해야할지 부가가치세 신고기간에 꼭 해야하는 행동 으로 정리해두었습니다 꼭 보세요