연말 정산 세액 공제 항목이 정말 많지 않은가요? 이거 다 내가 적용이 되는 건가 걱정이 앞서실 겁니다. 그래서 그냥 연말정산 간소화 자료를 제출하고 신경 안 쓰시는 분들도 많은데요 막상 해보면 어려운 것 아니니 연말 정산 세액 공제 항목과 꿀조언을 적어두었으니 확인해보세요
이런 어려움이 있거나 도움될 친구나 가족을 생각해보세요 그리고 공유해주세요 어려움을 해결하는데 확실히 도움될겁니다
연말 정산 세액 공제란?
세액공제는 소득공제와 좀 다릅니다. 우리가 세금을 줄이기 위해서는 소득 자체가 낮든가 세율이 낮던가 해야 합니다. 소득공제는 소득 자체를 줄여주지요? 세액공제는 이미 세금이 계산이 완료된 상태 측 소득 * 세율 금액에서 일부의 세금을 빼주게 됩니다.
그럼 소득공제보다 더 좋은 것 아닌가요? 라는 생각이 드실 수 있는데요 맞기도 하면서도 틀리기도 합니다. 왜냐하면 세액공제가 적용되는 율은 보통 12% 또는 15% 적용됩니다. 물론 중소기업 취업자 세액공제처럼 더 큰 금액도 있긴 하지만 보통은 사용금액 * 12(또는 15)%적용됩니다. 근데 만약 소득공제라면? 고소득자는 세금이 더 많이 줄어들게 됩니다. 반면 저소득자는 세금이 줄어드는 효과를 가지고 있습니다.
중소기업 취업자 세액 공제
중소기업 취업자인 경우 소득세를 감면해 주고 있습니다. 아무래도 중소기업은 직원이 없다고 아우성치는 상황을 해결하기 위해서인듯합니다. 중소기업에 취업한 60세 이상이거나 장애인 경력단절 여성의 경우 취업 일로 부처 3년간 소득세의 70%를 감면 받을 수 있습니다. 특히 15세 이상 34세 이하의 청년은 5년간 근로소득세의 90%를 감면 받을 수 있습니다. 감면 한도는 150만원입니다 .
여기서 중요한 건 중소기업에서 다른 기업으로 이직해도 적용됩니다. 이거를 몰라서 이직한 뒤로 못하시는 분들이 상당수 있습니다. 위에 있다 깊이 중소기업 취업 일로 부처 5년이기 때문에 한번 취업했으면 가능한 거지요 물론 5년 지난 후 같은 법이 있으면 그떄도 가능합니다. 이걸로 세금 150만원 풀로 아끼시는 분도 간혹 있습니다.
월세 세액공제
총급여 7000만원 이하가 가능합니다. 또한 집이 있으면 안 됩니다 .즉 무주택 세대주이어야 합니다. 반면 상황에 따라서 부부가 무주택인데 세대주는 남편이고 급여자는 와이프일 수도 있습니다. 이런 경우 세대주가 안 받았으면 세대원이 세액공제를 받을 수 있습니다. 이거 몰라서 못 받는 경우 꽤 많습니다. 제가 경정청구 좀 해봐서 압니다.
공제액은 월세 지급액 (연 750만원 한도) *10% 또는 12%를 적용할 수 있습니다. 다만 10%인 경우는 총급여가 7000만원 이하, 12%인 경우는 총급여가 5000만원 이하인 경우입니다. 저 급여자의 세금 감소보다 고소득자의 세금 감소가 크면… 아무래도 좀 불합리하지요?
연금저축
요즘 연금저축을 안 가지고 계신 분들이 별로 없으실 겁니다. 다만 연금저축 세액공제가 되는 상품이 있고 안되는 상품이 있긴 합니다. 되는 상품은 연금 저축세액공제를 적용받습니다. 그리고 나중에 연금 받을 때 연금소득으로 세금을 납부합니다. 즉 세금을 올해 납부 안 하고 몇 십년 뒤에 납부하는 겁니다. 반대로 연금 저축 세액공제가 안 되는 상품은 세액공제도 안 되지만 반대로 중에 연금 받을 때도 소득으로 과세하지 않습니다.
한 푼이라도 아쉬우면 연금저축 세액공제 가능 상품을 가입하시는 게 좋습니다. 조건은 총급여 5500만원을 기준으로 나누어 집이다. 이하면 15% 공제되며, 초과면 12% 세율이 적용됩니다. 고소득자에게는 세금을 많이 거두기 위해서 국세청에서 노력을 하고 있습니다.
기타 공제 (학자금원리상환액, 의료비 교육비)
청년 같은 경우 학자금 원리금 상환액이 있을 가능성이 높습니다. 이 경우 상환액의 15%를 세액공제할 수 있습니다. 국세청에서 급여자료를 가지고 있으니 학자금 상환액은 늦지 말고 하셔야 합니다. 대표적으로 근로자가 받는 공제항목 중 의료비나 교육비 항목이 있습니다. 둘 다 15% 적용되며, 간혹 지원받거나 실비 받으시는 분들이 있습니다 받은 금액이 있다면 공제 후 적용됩니다.
혹시 어렵거나 궁금하신게 있으신분은 익명으로 문의주시면됩니다.
질문/요청게시판을 재능기부로 운영중입니다.
결론(요약)
연말 정산 세액 공제 항목의 종류는 많아 보여 7000만원 기준 세우면 어렵지 않다