전자 세금계산서 취소하고 싶으신가요? 발행하다 보면 실수할 수 있어서 어떻게 하면 취소할 수 있을지 찾아보게 됩니다. 근데 전자 세금계산서 취소는 불가능합니다. 다만 수정 발행만 할 수 있습니다. 도대체 무슨 차일까요?
이런 어려움이 있거나 도움 될 친구나 가족을 생각해보세요. 그리고 공유해주세요. 어려움을 해결하는데 확실히 도움 될 겁니다
전자 세금계산서 무엇인가?
예전에는 종이로 세금 계산서를 발행했습니다. 지금도 다이소 나 문방구 가보면 세금계산서 양식지를 판매에 합니다. 이런 양식지에 거래 명세를 기재해서 보통은 등기로 상대방에게 보냈었습니다. 과거에 몇십년 동안이요 그런데 엄청 전산화가 됨에 따라 이러한 것도 불편하게 느껴져서 등기가 아닌 이메일로 보내는 세금 계산서를 전자 세금계산서라고 합니다
이러한 전자세금 계산서는 우리가 발행하면 즉시 국세청에 입력이 됩니다. 이미 국세청에 들어간 자료는 지우고 싶어도 지울 수 없습니다. 그래서 전자 세금계산서 취소가 안 되는 겁니다. 다만 사람이 살다 보면 잘못 발생할 수도 있잖아요 그래서 수정하여 발행한다는 의미로 수정 발행하게 됩니다
수정 발행하는 경우
전자 세금계산서를 취소하지 않고 수정하는 경우는 이유는 두 가지입니다. 하나는 내가 잘못 발생해서 또 하느냐는 거래 조건 등 내용 자체가 변경된 경우입니다
이런 수정발행할떄 주의해야 할게 하나 있습니다. 우리가 수정 발행을 하게 되면 거래금액을 적을 때 주의해야 합니다. 잠시 뒤에 말씀드리겠지만 수정 발행하는 경우가 총 6가지입니다. 그런데 발행할 때 기재하는 금액이 상황에 따라서 다릅니다. 어떤 경우는 전체가 수정 발행하고 재발행하기도 하고, 수정될 금액만 조절하기 도합니다.
방법 1은 기존에 발행액(10만원)에서 수정 발행(-10만원)합니다. 그럼 0원이죠? 그리고 다시 새로운 금액 11만원 발행 합니다. 방법2는 기존발행액(10만원)에서 수정발행(1만원) 합니다. 그럼 총 11만원이죠? 근데 왜 결과는 같은데 이렇게 할까요?
내가 잘못 발행한 경우
1. 기재 사항 착오 정정 등
전자세금계산서에는 꼭 적어야 하는 항목들을 보고 필수기재 사항이라고 합니다. 잘못 적으면 가산세가 있기도 하지요 사업자등록번호, 작성일자, 공급가액, 부가세액입니다.
실수로 잘못 적으면 기재 사항 착오 정정 등으로 수정 발급합니다. 그럼 기존 전자세금계산서 마이너스(-) 1장, 수정 발급한 전자세금계산서 1장 총 2장 발급됩니다.
2. 착오에 의한 이중 발급
전에 발행했는데 이번에 또 발행했으면 어떻게 할까요? 사실 이 실수가 가장 많습니다. 착오에 의한 이중 발급을 사유로 선택하고 수정 발급하시면 됩니다. 그럼 기존 전자세금계산서 마이너스(-) 1장만 발행됩니다.
거래조건 변경된 경우
3. 공급가액 변동
할인이나 가격 상승 등으로 거래했던 금액이 변경이 발생할 수 있겠죠? 공급가액 변동을 사유로 선택하고 수정 발급하시면 됩니다. 단 이때는 전액이 아니라 변경된 공금 가액만 하시면 됩니다 할인했으면 -발행으로, 상승했으면 +금액으로 하시면 됩니다. 그럼 한장만 발행되겠죠?
4. 계약의 해제
거래하기로 계약했는데 나중에 취소되는 경우도 있죠. 물론 아직 판매 안 했으니 발행 안 하시는 경우도 많은데 상황에 따라서 미리 발급하는 경우가 있습니다. 이떄는 계약의 해제로 사유로 수정 발급합니다.
그럼 기존 전자세금계산서 마이너스(-) 1장만 발행됩니다.
5. 환입
이미 다 끝난 줄 알았는데 환불을 요청하면 우리도 세금계산서 금액을 수정해야겠지요? 이때는 환입을 사유로 수정 발행합니다. 이때도 수정된 금액만 발행하시면 됩니다.
6. 내국신용장 등 사후 개설 (변동 사항)
사실 이 경우가 있긴 합니다. 하지만 수출과 관련된 명세고, 수출하시는 분들은 이런 일이 별로 없기에 따로 기재하지 않겠습니다.
혹시 어렵거나 궁금하신게 있으신분은 익명으로 문의주시면됩니다.
질문/요청게시판을 재능기부로 운영중입니다.
결론(요약)
전자 세금계산서 취소는 하고 싶어도 못한다 수정발행만 있을 뿐 종류도 많은 것 같지만 다 귀찮으면 이중 발행으로 전체 -하나, 다시 발행할 거 하나 하는 게 제일 편하다