종합소득세 세율을 세금을 결정한다는 건 아실 겁니다. 그렇다면 우리의 고민은 하나죠. 어떻게 하면 종합소득세 세율을 낮출 것이냐?
이런 어려움이 있거나 도움될 친구나 가족을 생각해보세요 그리고 공유해주세요 어려움을 해결하는데 확실히 도움될겁니다
종합소득세 세율
정확히는 산출세액이지만 편의(이해)상 세금으로 적어두겠습니다
1400만원 이하 6% – 누진 공제(0) = 세금
5000만원 이하 15% – 누진 공제(108만원) = 세금
8800만원 이하 24% – 누진 공제(522만원) = 세금
1억 5000만원 이하 35% – 누진 공제(1490만원) = 세금
3억원 이하 38% – 누진 공제(1940만원) = 세금
5억원 이하 35% – 누진 공제(2540만원) = 세금
10억원 이하 42%-누진 공제(3540만원) = 세금
10억원 초과 45% – 누진 공제(6540만원) = 세금
종합소득세 세율 이해
종합소득세 세율은 누진세로 적용됩니다. 많이 버는 사람일수록 세금을 많이 납부하게 됩니다. 지금 산식을 보면 내가 버는 것에 세율을 곱하는 건 알겠는데 누진 공제를 왜 하는지, 누진 공제가 무엇인지 이해가 안되시는 분들이 많습니다
예시
5000만원 버는 사람과 1400만원 버는 사람의 세율은 다릅니다. 당연히 세율은 다르겠지요? 그런 데 5000만원 버는 사람도 0~1400만원까지 6%를 적용해야 할까요? 아니면 15%를 적용해야 할까요?
우리나라 세율은 6%를 적용하게 됩니다. 왜냐? 공평하게 세금을 걷어야 하니까요 소득이 많은 사람도 0~1400만원까지 6% 적용되고, 1400~5000만원까지 15% 적용됩니다. 그럼 매번 저렇게 나누면 불편하지 않겠어요? 그래서 간편식으로 만들어 둔 게 누진 공제 입니다.
5000만원 * 15% – 누진 공제(108만원)를 적용하면 위에 식과 같은 값이 나오게 됩니다. 그렇다면 세율을 낮출려면 어떻게 해야 할까요?
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종합소득세 세율 낮게 하려면 ?
위에서 보셨다 깊이 세율 자체를 낮추고 싶으면 내가 버는 소득을 낮춰야 합니다. 인터넷 보면 세금을 적게 납부하고 싶으면 세액공제와 소득공제를 최대한 많이 받는다고 나옵니다. 그 두 개 차이가 무엇일까요?
세액공제
세액공제는 산출세액(위에서 세금)에서 차감해주는 항목을 얘기합니다. 즉 세금은 나왔지만 공제(차감)해 줌으로써 세금이 낮아지는 것이죠. 세액공제가 세금 자체를 줄여주는 것이라 소득공제보다 세액공제가 좋은 것 처처럼 보입니다.
하지만 세액공제는 세율 자체에 영향이 없습니다. 세액공제 해주는 대표적인 항목이 의료비 교육비 공제입니다. 해당 공제항목은 금액 *15% 이렇게 금액이 정해져 있습니다. 즉 내가 45% 구간이더라도 15%만 혜택을 볼 수 있습니다.
소득공제
소득공제는 소득 자체를 줄여주는 항목을 얘기합니다. 즉 보시면 소득 자체가 줄기 때문에 세율 자체도 줄일 수 있습니다. 예를 들어 내가 1억을 벌었는데 소득공제로 2000만원을 했다면? 내 소득은 8000만원으로 24% 세율을 적용받게 됩니다.
위에서 세액공제와는 차원이 다른 혜택을 주는 것이죠. 그래서 예정은 소득공제 항목이 세액공제 항목보다 많았습니다. 박근혜 정권 때 세금 증가 없이 예산을 확보하겠다고 공언하면서 많은 부분이 소득공제에서 세액공제로 바뀌게 되었습니다. 더군다나 이렇게 바뀌고 나면 고소득자만 세금 증가를 효과가 있어서 민생에 크게 영향이 없기 때문이었습니다.
다른 방법은 없나?
사실 근로자는 이 방법 이외는 없습니다. 그래서 유리 지갑이라고 불리기도 합니다. 근로소득자의 경우 근로하기 위해서 필요한 경비를 산출하기 어렵습니다. 그래서 사업자와는 다른 혜택을 주는 수밖에 없습니다. 그게 각종 세액공제와 소득공제를 활용하는 것입니다. 의료비 교육비 주택 보험료 신용카드 등등 보편적으로 알고 있는 소득공제 및 세액공제는 근로자용입니다.
사업자는 필요경비(비용처리)가 많으면 많을수록 당연히 세율을 줄일 수 있습니다. 그렇다면 어떻게 하는 게 가장 많이 줄일 수 있을까요? 가끔 보면 편법과 불법으로 탈세하시는 분들이 있습니다. 걸리면 더 많은 돈을 냅니다. 가장 좋은 건 우선 지금까지 공제받지 못한 항목부터 찾으시는 게 먼저입니다.
결론(요약)
종합소득세 세율을 낮추기 위해서 소득공제 및 세액공제를 활용하는 게 좋다. 개인사업자면 우선 필요경비 누락된 것부터 찾자